Как заполнить декларацию и получить имущественный вычет по ипотеке?

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку включает вычет как с общей стоимости недвижимости, так и с суммы ипотечных процентов, потраченных на покупку жилья.

В чем его основные особенности и как его получить – далее более подробно.

Кому положен имущественный вычет?

В определенных случаях, при покупке квартиры есть возможность снижения налога на стоимость недвижимости.

Однако такую скидку могут получить далеко не все лица.

Если человек не платит налог на свой доход государству, то он лишается возможности получения имущественного вычета.

Так же его лишены люди без работы, инвалиды и те, кто получают пособие по уходу за ребенком. Помимо того, все индивидуальные предприниматели, обложенные индивидуальным вариантом налога.

Если квартиру лицу приобретает компания-работодатель, то в таком случае вычет так же не положен, а также лицам, использующим федеральный бюджет, один из примеров — военные. Однако, на суммы, выплаченные из собственного кармана, такой вычет распространяется.

Пенсионеры имеют право на вычет только в том случае, если до выхода на пенсию им выплачивалась официальная зарплата.

В самом выгодном положении оказались лица, покупающие квартиру в ипотеку. В таком случае они могут воспользоваться вычетом не только на себестоимость недвижимости, но и на сумму процентов, потраченных на покупку жилья по целевому займу.

Перечень условий для получения вычета

Можно вернуть часть потраченной суммы на покупку жилья, если это были:

1. Расходы, связанные с ремонтом, в случае, если квартира покупалась у застройщика и на тот момент была без отделки;
2. Расходы, потраченные на выплату по ипотечному кредиту, полученному для приобретения недвижимости;
3. Расходы на покупку земельного участка с расположенным там домом или для последующей застройки;
4. Расходы на приобретение или строительство жилья;

Рекомендуем ознакомиться со схемой условий:

Законодательная база

Основной документ, нормализующий алгоритм возврата денег – Налоговый кодекс, чаще всего статья 220 НК, так как вычет является имущественным.

Из Налогового кодекса следует, что на жилье, приобретенное до 1 января 2014 года, наложено право единственного вычета, если же жилье было приобретено после 1 января 2014 года – количество вычетов неограниченно, но их сумма не должна превышать 2 млн. рублей.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Имущественный вычет – отличный способ снизить налог на недвижимость.

В таком случае, лицо не платит НДФЛ за тот год, в котором была получена ипотека.

Существуют разные способы получения вычета при приобретении квартиры.

Будет полезно просмотреть видео:

Материнский капитал – сумма, с помощью которой можно взять кредит и он может быть потрачен на покупку готового жилья, земельного участка или квартиру в стадии застройки, для получения кредита у семьи должен быть сертификат.

Если ипотека полностью оплачивается материнским капиталом, то семья не получает право на оформление вычета, для получения скидки необходимо часть суммы оплатить из собственных денег.

Военная ипотека – помощь военнослужащим в приобретении жилья, в данной ситуации своих денег они туда не вкладывают – как следствие происходит запрет на имущественный вычет.

Все расходы покрывает государство, а занимается этим специальная служба – Росвоенипотека.

Для получения ипотеки необходимо:

• Заемщик страхует свою жизнь и недвижимость;
• Возраст ограничен сорока пятью годами;
• Кредит выдается минимум на три года;
• Заемщик был участником НИС минимум три года.

При оформлении вычета необходимы невыплаченные проценты, поэтому придется сначала оплатить некоторую сумму, и только потом оформлять бумаги.

Если предприниматель пользуется обычной системой налогообложения и платит налог по ставке 13%, то вычет получить можно.

Если у лица только один вид дохода – пенсия – в вычете будет отказано, так как с пенсий не берут налоги. Для получения кредита необходимо в дальнейшем выплатить его до достижения 75 лет.

Как правильно рассчитать?

Размер вычета зависит от двух показателей:

1. Стоимость самого приобретения;
2. Сумма НДФЛ, выплачиваемая государству.

Посчитать вычет можно следуя правилам расчета:

• Общая сумма вычета не более 13% от цены на недвижимость;
• Сумма возврата не может быть больше, чем сумма выплаченного НДФЛ;
• Если недвижимость приобретена до 2008 года – максимальная сумма 1 млн. рублей, если до 2014 года – не более 2 млн., после 2014 – 3 млн. рублей;
• Проценты по кредиту выплачиваются полностью;

Вернуть можно только те налоги, которые были получены по ставке 13%.

Есть два способа получения вычета.

Недвижимость была куплена до 1 января 2014 года — старые правила.

Вычет может быть применен только к одному объекту недвижимости – цена и проценты по кредиту относились к одной квартире – получить возмещение по налогу можно было только с вычетом на квартиру. Вычет можно просить ежегодно до полной выплаты долга.

Недвижимость была куплена после 1 января 2014 года — новые правила.

Процентный вычет представляется только по одному проекту, однако количество возмещений не ограничено, необходимо чтобы договора были целевыми. При наличии еще и целевого займа – можно попросить вычет и на этот заем.

Процедура получения

Существует два варианта получения:

1. Через налоговую;
2. Через работодателя.

В таком случае деньги возвращаются сразу за год или несколько лет.

• Собрать необходимые документы, далее заверить эти документы у нотариуса;
• Заполнить декларацию З-НДФЛ;
• Сдать документы в налоговую – лично или по почте (ценное письмо с описью);
• Дождаться результатов – в течении 10 дней, в течении месяца должна произойти выплата денежных средств.

Вычет не возвращается в виде денег, а просто с зарплаты не вычитается налог.

1. Сбор необходимых документов;
2. Заполнить декларацию З-НДФЛ;
3. Передать документы в налоговую инспекцию по месту прописки;
4. Написать заявление на вычет и сдать его в бухгалтерию;
5. Дождаться результата, примерно месяц. После чего принести уведомление по месту работы. Удержание налога прекратится с того же месяца, когда было подано заявление.

Если заявление было подано не с начала года, а срок выплат еще не истек – в следующем году опять придется подавать заявление в налоговую.

Опрос для пользователей

Сроки получения вычета

Сроки возврата налогов прописаны в Налоговом кодексе. После подачи документов, инспекция начинает капитальную проверку, на нее отводится примерно три месяца.

По окончании этого времени налоговая принимает решение – положительное или отказ, если документы не подошли.

В случае, когда вы забыли подать заявление – оснований для возвращения денег не будет – необходимо подавать и заявление, и документы.

В случае нарушения сроков возврата – необходимо подать заявление на возврат налога, номер банковского счета. Если сотрудник откажется принимать такое заявление – отправьте его почтой.

Видео по теме:

Вы должны знать, что никаких оснований для выплаты налогов после окончания проверки – нет, срок – месяц с подачи заявления. В противном случае налоговая обязана выплатить проценты за нарушение сроков.

Сбор пакета документов

Основной документ для налоговой – декларация.

Нужный бланк формы З-НДФЛ можно найти на сайте налоговой инспекции в электронном варианте.